2016-03-08 13:43:43
一、组织与实施
（一）领导小(xiǎo)组办公室
全國(guó)高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)工作领导小(xiǎo)组办公室设在科(kē)技部火炬高新(xīn)技术产业开发中心，由科(kē)技部、财政部、税務(wù)总局相关人员组成，负责处理(lǐ)日常工作。
（二）认定机构
各省、自治區(qū)、直辖市、计划单列市科(kē)技行政管理(lǐ)部门同本级财政、税務(wù)部门组成本地區(qū)高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)机构（以下称“认定机构”）。认定机构下设办公室，有(yǒu)省级、计划单列市科(kē)技、财政、税務(wù)部门相关人员组成，办公室设在省级、计划单列市科(kē)技行政主管部门。
认定机构组成部门应协同配合、认真负责地开展高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)工作。
（三）中介机构
专项审计报告或鉴证报告（以下统称“专项报告”）应由符合以下条件的中介机构出具。企业可(kě)自行选择符合以下条件的中介机构。
1.中介机构
（1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；
（2）承担认定工作当年具备执业资格（注册会计师、税務(wù)师）的人员占职工全年平均人数的比例不低于30%，全年月平均在职职工人数在20人以上；
（3）相关人员应具有(yǒu)良好的职业道德，了解國(guó)家科(kē)技、经济及产业政策，熟悉高新(xīn)技术企业认定工作有(yǒu)关要求。
2.中介机构职责
接受企业委托，委派具有(yǒu)资格的相关人员，依据《认定办法》和《工作指引》客观公正地对企业的研究开发费用(yòng)和高新(xīn)技术产品（服務(wù)）收入进行专项审计或鉴证，出具专项报告。
3.中介机构纪律
中介机构及相关人员应坚持原则，办事公正，据实出具专项审计或鉴证报告，对工作中出现严重失误或弄虚作假等行為(wèi)的，由认定机构在“高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)工作网”上公告，自公告之日起3年内不得参与高新(xīn)技术企业认定相关工作。
（四）专家
1.专家条件
（1）具有(yǒu)中华人民(mín)共和國(guó)公民(mín)资格，并在中國(guó)大陆境内居住和工资。
（2）技术专家应具有(yǒu)高级技术职称，并具有(yǒu)《技术领域》内相关专业背景和实践经验，对该技术领域的发展及市场状况有(yǒu)较全面的了解。财務(wù)专家应具有(yǒu)相关高级技术职称，或从事相关工作10年以上并具备相关职业资格。
（3）具有(yǒu)良好的职业道德，坚持原则，办事公正。
（4）了解國(guó)家科(kē)技、经济及产业政策，熟悉高新(xīn)技术企业认定工作有(yǒu)关要求。
2.专家库及专家选取办法
（1）认定机构应建立专家库（包括技术专家和财務(wù)专家），实行专家聘任制和动态管理(lǐ)，备选专家应不少于评审专家的3倍。
（2）认定机构根据企业主营产品（服務(wù)）的核心技术所属技术领域随机抽取专家，组成专家组，并指定1名技术专家担任专家组组長(cháng)，开展认定评审工作。
3.专家职责
（1）合规性审查。审查企业的研究开发活动（项目）、年度财務(wù)会计报告和专项审计报告等是否符合《管理(lǐ)办法》和《工作指引》的要求。
（2）独立评价。按照《认定办法》及《工作指引》的规定，评审专家对企业申报信息进行独立评价。技术专家应主要侧重对企业知识产权、研究开发活动、主营业務(wù)、成果转化及高新(xīn)技术产品（服務(wù)）等情况进行评价打分(fēn)；财務(wù)专家应参照中介机构提交的专项报告、企业的财務(wù)会计报告和纳税申报表等进行评价打分(fēn)。
（3）综合评价。在各评审专家独立评价的基础上，由专家组进行综合评价。
4.专家纪律
（1）应按照《认定办法》、《工作指引》的要求，独立、客观、公正地对企业进行评价，并签订承诺书。
（2）评审与其有(yǒu)利益关系的企业时，应主动申明并回避。
（3）不得披露、使用(yòng)申请企业的技术经济信息和商(shāng)业秘密，不得复制保留或向他(tā)人扩散评审材料，不得泄露评审结果。
（4）不得利用(yòng)其特殊身份和影响，采取非正常手段為(wèi)申请企业认定提供便利。
（5）认定评审期间，未经认定机构许可(kě)不得擅自与企业联系或进入企业调查。
（6）不得收受申请企业给予的任何好处和利益。
二、认定程序
（一）自我评价。
企业对照《认定办法》和《工作指引》进行自我评价
（二）注册登记。
企业登录“高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)工作网”，按要求填写《企业注册登记表》（附件1），并通过网络系统提交至认定机构。认定机构核对企业注册信息，在网络系统上确认激活后，企业可(kě)以开展后续申报工作。
（三）提交材料
企业登录“高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)工作网”，按要求填写《高新(xīn)技术企业认定申请书》（附件2），通过网络系统提交至认定机构，并向认定机构提交下列书面材料：
1.《高新(xīn)技术企业认定申请书》（在線(xiàn)打印并签名、加盖企业公章）；
2.证明企业依法成立的《营业执照》等相关注册登记证件的复印件；
3.知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、科(kē)研项目立项证明（省级（汉计划单列市）以上科(kē)研项目立项证明，对已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科(kē)技成果转化（总體(tǐ)情况与转化形式、应用(yòng)成效的逐项说明）、研究开发组织管理(lǐ)（总體(tǐ)情况与五项指标符合情况的具體(tǐ)说明）等相关材料；
4.企业高新(xīn)技术产品（服務(wù)）的关键技术和技术指标的具體(tǐ)说明，相关的生产批文(wén)、认证认可(kě)和资质证书、产品质量检验报告等材料；
5.企业职工总體(tǐ)情况说明与科(kē)技人员名单；
6.经具有(yǒu)资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度（实际年限不足三年的按实际经营年限，下同）研究开发费用(yòng)、近一个会计年度高新(xīn)技术产品（服務(wù)）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；
7.经具有(yǒu)资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财務(wù)会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财務(wù)情况说明书）；
8.近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。
对涉密企业，须将申请认定高新(xīn)技术企业的申报材料做脱密处理(lǐ)，确保涉密信息安全。
（四）专家评审
认定机构收到企业申报材料后，根据企业主营产品（服務(wù)）的核心技术所属技术领域在符合评审要求的专家中，随机抽取专家组成专家组，对每个企业的评审专家不少于5人（其中技术专家不少于60%，并至少有(yǒu)1名财務(wù)专家）。每名技术专家单独填写《高新(xīn)技术企业认定技术专家评价表》（附件3），每名财務(wù)专家单独填写《高新(xīn)技术企业认定财務(wù)专家评价表》（附件4），专家组長(cháng)汇总各位专家分(fēn)数，按分(fēn)数平均值填写《高新(xīn)技术企业认定专家组综合评表》（附件5）。具备条件的地區(qū)可(kě)进行网络评审。
（五）认定报备
认定机构根据专家组评审意见，对申请企业申报材料进行综合评审（可(kě)视情况对部分(fēn)企业进行实地核查），提出认定企业名单，报领导小(xiǎo)组备案，报送时间不得晚于每年11月底。
（六）公示公告
经认定报备的企业名单，由领导小(xiǎo)组办公室在“高新(xīn)技术企业认定管理(lǐ)工作网”公示10个工作日。无异议的，予以备案，认定时间以公示时间為(wèi)准，核发证书编号，并在“高新(xīn)技术企业管理(lǐ)工作网”上公告企业名单，由认定机构向企业颁发统一印制的“高新(xīn)技术企业证书”（加盖认定机构科(kē)技、财政、税務(wù)部门公章）；有(yǒu)异议的，须以书面形式实名向领导小(xiǎo)组办公室提出，由认定机构核实处理(lǐ)。领导小(xiǎo)组办公室报备企业可(kě)进行随机抽查，对存在问题的企业交由认定机构核实情况，提出处理(lǐ)建议。
认定流程如下图所示：（略）
三、认定条件
（一）年限
《认定办法》第十一条（一）款“须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上；第十一条（八）款“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内。
（二）知识产权
1.高新(xīn)技术企业认定所指的知识产权须在中國(guó)境内授权或审批审定，并在中國(guó)法律的有(yǒu)效保护期内。知识产权权属人应為(wèi)申请企业。
2.不具备知识产权的企业不能(néng)认定為(wèi)高新(xīn)技术企业。
3.高新(xīn)技术企业认定中，对企业知识产权情况采用(yòng)分(fēn)类评价方式，其中：发明专利（含國(guó)防专利）、植物(wù)新(xīn)品种、國(guó)家级农作物(wù)品种、國(guó)家新(xīn)药、國(guó)家一级中药保护品种、集成電(diàn)路布图设计专有(yǒu)权等按Ⅰ类评价；实用(yòng)新(xīn)型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商(shāng)标）案Ⅱ类评价。
4.按Ⅱ类评价的知识产权在申请高新(xīn)技术企业时，仅限使用(yòng)一次。
5.在申请高新(xīn)技术企业及高新(xīn)技术企业资格存续期内，知识产权有(yǒu)多(duō)个权属人时，只能(néng)由一个权属人在申请时使用(yòng)。
6.申请认定时专利的有(yǒu)效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能(néng)提供缴费收据為(wèi)准。
7.发明、实用(yòng)新(xīn)型、外观设计、集成電(diàn)路布图设计专有(yǒu)权可(kě)在國(guó)家知识产权局网站查询专利标记和专利号；國(guó)防专利须提供國(guó)家知识产权局授予國(guó)防专利证书；植物(wù)新(xīn)品种可(kě)在农业部植物(wù)新(xīn)品种保护办公室网站和林业部植物(wù)新(xīn)品种保护办公室网站查询；國(guó)家级农作物(wù)新(xīn)品种是指农业部國(guó)家农作物(wù)新(xīn)品种评定委员会评定公告的农作物(wù)品种；國(guó)家新(xīn)药须提供國(guó)家食品药品监督管理(lǐ)局签发的中药保护品种证书；软件著作权可(kě)在國(guó)家版权局中國(guó)版权保护中心网站,查询软件著作权标记（亦称版权标记）。
（三）主要产品（服務(wù)）
《认定办法》第十一条第（二）（三）款中主要产品（服務(wù)）是指其收入之和在企业同期高新(xīn)技术产品（服務(wù)）收入中超过50%的产品（服務(wù)）。
（四）企业科(kē)技人员占比
企业科(kē)技人员占比是科(kē)技人员人数与职工总数的比值。
1.科(kē)技人员
企业科(kē)技人员是指直接从事研发和相关技术创新(xīn)活动，以及专门从事上述活动管理(lǐ)和提供直接服務(wù)的人员，包括在职、兼职和临时聘用(yòng)人员，不包括累计从事研发活动的实际工作时间占全年制度工作时间不足10%的人员。
2.职
